Check
  • Independent advice from our car experts, without hidden agendas
  • Not entirely happy after 2 weeks of test driving? We'll pick up your car, no questions asked
  • Our specialists double check every single car before delivery

Zakelijk of privé een tweedehands auto te kopen?

Een occasion kiezen als auto van de zaak is natuurlijk heel slim. Je profiteert van een scherpere aanschafprijs, soms van een lagere bijtelling of van het terugvorderen van de btw. Maar wat is eigenlijk slim? Moet ik als ondernemer mijn tweedehands auto zakelijk of juist privé aanschaffen? Wij helpen je graag op weg. 

1. De btw-auto

Heb je een btw-auto op het oog? Dan kun je de btw die je moet betalen over de occasion aftrekken van de belasting. Voorwaarde is dat je de tweedehands auto op de zaak zet. Er zijn ook occasions die als 'marge-auto' door het leven gaan. Daar is ooit al btw over betaald door de eerste eigenaar en dat betekent dat jij dat niet meer kunt doen. Wil je dus graag een marge-auto is, dan is privé-aanschaf het overwegen waard. Maar lees eerst even verder.

2. Eenmanszaak: de voordelen van privé-aanschaf

Heb je een eenmanzaak, dan blijft privé-aanschaf een slimme optie. De auto is dan voor de inkomstenbelasting een privé bezit. Je zet de auto dus niet op balans. De btw op onderhouds-, reparatie- en gebruikskosten kun je zakelijk gewoon aftrekken. Voor de btw op de aanschaf geldt dat niet. Voor de kilometers die je vervolgens privé maakt, moet je een btw-correctie doen (daarover meer in punt zes). Zo ontloop je echter het betalen van bijtelling, terwijl je 0,19 cent aftrek per zakelijke kilometer hebt. Dat bedrag bevat overigens alle kosten. Extra kosten zoals parkeergeld kun je niet meer verrekenen met de winst.

3. BV: kilometerregistratie

Als je een BV hebt, dan moet je de auto altijd op de balans van de onderneming zetten. Je kunt de btw vervolgens aftrekken en de aanschaf afschrijven. Omdat je de auto op naam van de zaak hebt staan, krijg je te maken met een kilometerregistratie. Dat kost met de techniek van vandaag de dag je nauwelijks tijd. Er zijn meerdere (gratis en betaalde) apps die het zorgvuldig voor je bijhouden. Ook zijn er meerdere softwarepakketten verkrijgbaar waarmee je je kilometerregistratie makkelijk regelt.

4. Auto van de zaak: bijtelling

Rijd je je auto privé, dan is er van bijtelling geen sprake. Is het een auto van de zaak, dan komt er wel bijtelling om de hoek kijken. Althans, als je meer dan 500 privékilometers op jaarbasis maakt. Het woord ‘bijtelling’ zegt wat er dan gebeurt: een percentage van de cataloguswaarde van de auto tel je op bij je inkomen. En daar betaal je vervolgens belasting over. Bij emissievrije voertuigen zoals volledig elektrische auto’s is die bijtelling lager dan bij auto’s met een brandstofmotor aan boord die wel emissies uitstoten.

60 maanden dezelfde bijtelling

Wil je een jonge occasion aanschaffen, weet dan dat de bijtelling die gold op de datum van de eerste tenaamstelling 60 maanden verbonden blijft aan de auto. Bepaalde occasions kun je dus nog een aantal jaar rijden tegen een lagere bijtelling dan de bijtelling die vandaag de dag geldt voor een vergelijkbaar nieuw model. De fiscus herziet de bijtellingspercentages jaarlijks. De actuele percentages vind je terug op de site van de belastingdienst.

Independent advice from our car experts, without hidden agendas.

5.  Van privé naar de zaak en vice versa

Stel, je kocht je auto privé, maar je wilt deze bij nader inzien toch graag op naam van de zaak hebben. Dat kan. De auto komt dan op de balans te staan en je kan de autokosten aftrekken voor het zakelijke deel. Let op: de btw kan je echter niet terughalen omdat jij de auto als privé persoon hebt aangekocht. Houd ook rekening met de privé kilometers die je met de auto maakt.  
 
Bewandel je de omgekeerde weg, van zakelijk naar privé, houd dan rekening met de btw. Die btw heb je waarschijnlijk van de belasting afgetrokken bij aankoop en zul je dus moeten terugbetalen bij verkoop. Verkoop de auto overigens voor een marktconform bedrag aan jezelf, dit voorkomt onnodige discussies met de belastingdienst.

6.  Btw terugbetalen bij privégebruik van je zakelijke auto

Als je bij aankoop de btw terugvordert, dan gaat de belastingdienst ervanuit dat je de auto alleen voor zakelijke kilometers inzet. Gebruik je de auto ook voor privé kilometers, dan wil de fiscus daar geld voor terugzien in de vorm vorm van een btw-correctie. Door middel van een kilometerregistratie kun je de verhouding tussen privé en zakelijke kilometers aantonen. Heb je daar geen zin in, dan bedraagt de btw-correctie 2,7% van de catalogusprijs (inclusief btw en bpm). Bij een marge-auto kom je overigens uit op 1,5%. 

Privé-aanschaf occasion 

Occasion als auto van de zaak 

Geen bijtelling 

Bijtelling als je meer dan 500 privé-kilometers op jaarbasis rijdt 

Auto staat niet op de balans: aankoopwaarde mag je niet afschrijven 

Auto op de balans: aankoopwaarde mag je afschrijven 

0,19 cent aftrek per zakelijke kilometer  

 

Btw over aanschaf niet aftrekbaar, btw over onderhoud en reparatie wél aftrekbaar 

Allle autokosten (o.a. onderhoud, brandstof, motorrijtuigenbelasting en verzekeringen) mag je aftrekken van de winst van uw onderneming 

 

 


Conclusie:  koop ik mijn occasion zakelijk of privé?

Rijd je privé meer dan zakelijk? Dan is er geen directe aanleiding om de auto op naam van de zaak te zetten. Ben je vaak op weg voor jouw bedrijf dan is het advies toch om de auto zakelijk aan te schaffen. Zakelijk een occasion kopen is een voordelig alternatief voor private lease of financial lease. De aanschaf is relatief goedkoop, en de belastingvoordelen zijn, als je geen BV hebt, optimaal.